Tải miễn phí Biểu thuế xuất nhập khẩu 2026
Để hỗ trợ quá trình tra cứu nhanh chóng và chính xác, các cá nhân, doanh nghiệp có thể sử dụng các bản file Excel biểu thuế 2026 được tích hợp đầy đủ mã HS code, mô tả hàng hóa và thuế suất tương ứng với từng quốc gia/vùng lãnh thổ.
- Nguồn dữ liệu: Cập nhật dựa trên Nghị định số 26/2023/NĐ-CP và các sửa đổi bổ sung tại Nghị định số 108/2025/NĐ-CP, Nghị định số 199/2025/NĐ-CP
- Tiện ích: Cho phép lọc theo mã HS code, từ khóa tên hàng và tự động so sánh thuế suất giữa các FTA khác nhau (ATIGA, EVFTA, CPTPP,...)
*Lưu ý: Bạn nên lựa chọn tải biểu thuế xuất nhập khẩu 2026 từ các nguồn uy tín như Cổng thông tin Hải Quan hoặc các đơn vị Logistics chuyên nghiệp để tránh sai sót về dữ liệu thuế suất.
Biểu thuế xuất nhập khẩu 2026 là gì?
Khái niệm
Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2026 là Danh mục tổng hợp các loại hàng hóa kèm theo mức thuế suất tương ứng do Chính phủ ban hành, áp dụng cho hàng hóa khi đi qua biên giới Việt Nam. Đây là công cụ quan trọng để Nhà nước quản lý hoạt động ngoại thương, bảo hộ sản xuất trong nước và thực hiện các cam kết quốc tế.
Biểu thuế XNK 2026 có gì mới?
Năm 2026 ghi nhận nhiều thay đổi đáng kể so với các năm trước:
- Lộ trình cắt giảm thuế FTA: Nhiều dòng thuế trong Hiệp định EVFTA và CPTPP chính thức về mức 0% hoặc giảm sâu theo lộ trình "năm thứ 6" hoặc "năm thứ 7"
- Cấu trúc mã HS code: Cập nhật các phân dòng hàng hóa mới nhằm chi tiết hóa các mặt hàng công nghệ cao và sản phẩm thân thiện với môi trường
- Chính sách thuế GTGT: Tiếp tục áp dụng gia hạn giảm thuế VAT 2% cho một số nhóm hàng hóa đến hết 31/12/2026 (theo Nghị định số 174/2025/NĐ-CP)
Biểu thuế XNK 2026 áp dụng cho đối tượng nào?
- Doanh nghiệp XNK: Các công ty thực hiện hoạt động mua bán hàng hóa trực tiếp với đối tác nước ngoài
- Cá nhân nhập khẩu: Những cá nhân mua hàng từ nước ngoài về sử dụng hoặc kinh doanh nhỏ lẻ
- Doanh nghiệp FDI: Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động tại Việt Nam, đặc biệt là các đơn vị nhập khẩu máy móc, thiết bị tạo tài sản cố định
Các loại Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2026 đang áp dụng
Hệ thống bảng thuế xuất nhập khẩu 2026 được chia thành nhiều loại hình dựa trên tính chất hàng hóa và quốc gia xuất xứ.
Biểu thuế nhập khẩu 2026
Biểu thuế nhập khẩu 2026 là loại thuế phổ biến nhất, đánh vào hàng hóa từ nước ngoài nhập khẩu vào thị trường Việt Nam.
- Cấu trúc: Gồm mã hàng (HS code), tên gọi, đơn vị tính và các cột thuế suất (thông thường, ưu đãi, ưu đãi đặc biệt)
- Thuế suất cơ bản: Áp dụng cho hàng hóa có xuất xứ từ các quốc gia không có quan hệ tối huệ quốc (MFN) với Việt Nam. Thông thường mức này bằng 150% thuế suất ưu đãi
Biểu thuế xuất khẩu 2026
Việt Nam chủ yếu khuyến khích xuất khẩu, nên biểu thuế xuất khẩu 2026 chỉ áp dụng cho một số ít mặt hàng như:
- Khoáng sản, tài nguyên thiên nhiên (than đá, quặng, đá vôi...)
- Phế liệu kim loại
- Một số mặt hàng nông sản đặc thù cần kiểm soát sản lượng
- Miễn/giảm thuế đối với hàng hóa tạm xuất tái nhập hoặc hàng hóa gia công xuất khẩu
Biểu thuế ưu đãi 2026 (MFN)
Biểu thuế MFN 2026 (Most Favored Nation) áp dụng cho hàng hóa có xuất xứ từ các nước thành viên WTO có quan hệ thương mại bình thường với Việt Nam. Đây là mức thuế "trần" quan trọng mà các doanh nghiệp cần tra cứu nếu hàng hóa không đáp ứng được các điều kiện về giấy Chứng nhận xuất xứ (C/O) để hưởng thuế FTA.
Biểu thuế ưu đãi đặc biệt 2026 theo FTA
Năm 2026 là giai đoạn tăng tốc trong việc xóa bỏ hàng rào thuế quan. Doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý các biểu thuế sau:
Biểu thuế ATIGA 2026
Áp dụng cho hàng hóa lưu thông trong khối ASEAN. Hầu hết các dòng hàng đã về 0%, tạo điều kiện tối đa cho hoạt động thông thương biên mậu.
Biểu thuế ACFTA 2026
Đây là biểu thuế XNK quan trọng nhất đối với doanh nghiệp có đối tác từ Trung Quốc. Các mặt hàng máy móc, thiết bị, nguyên liệu dệt may chiếm tỷ trọng lớn trong Danh mục ưu đãi này.
Biểu thuế AJCEP 2026
Dành cho hàng hóa, sản phẩm trao đổi với Nhật Bản, giúp giảm chi phí nhập khẩu linh kiện điện tử và ô tô.
Biểu thuế EVFTA 2026
Với Hiệp định Việt Nam - EU, lộ trình cắt giảm thuế vào năm 2026 cực kỳ hấp dẫn. Ví dụ, thuế xuất khẩu ưu đãi đối với nhiều mặt hàng nông sản và dệt may sang EU chỉ còn khoảng 8% và tiếp tục giảm.
Biểu thuế CPTPP 2026
Đây là Hiệp định đa phương với các nước khu vực Thái Bình Dương. Thuế suất trung bình đối với hàng xuất khẩu trong CPTPP dự kiến giảm xuống mức 6,6% vào năm 2026.
Những thay đổi mới trong Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2026
Dựa trên Chính sách thuế XNK 2026, có 3 thay đổi trọng yếu mà doanh nghiệp không thể bỏ qua:
- Tăng thuế Tiêu thụ đặc biệt (SCT): Từ 01/01/2026, thuế SCT đối với rượu, bia và các mặt hàng không có lợi cho sức khỏe bắt đầu lộ trình tăng mạnh (rượu từ 20 độ trở lên có thể chịu thuế 65 - 70%)
- Sửa đổi thuế xuất khẩu Clanhke: Theo Nghị định số 108/2025/NĐ-CP, mức thuế cho Clanhke xi măng được điều chỉnh để bảo vệ tài nguyên quốc gia
- Hợp nhất các dòng thuế tương đồng: Để đơn giản hóa biểu thuế Hải Quan 2026, Chính phủ đã gộp nhiều mã HS có thuế suất ngang bằng nhau, giúp giảm bớt thủ tục kiểm tra tên hàng phức tạp
Cách tra cứu Biểu thuế xuất nhập khẩu 2026 chính xác
Để tra cứu mức thuế xuất nhập khẩu 2026 mới nhất, bạn có thể áp dụng hai phương pháp sau:
Tra cứu theo mã HS
Đây là cách chính xác nhất. Mỗi mặt hàng có một mã 8 hoặc 10 số. Khi có mã HS, bạn chỉ cần đối chiếu vào cột thuế suất tương ứng với quốc gia xuất xứ trên bảng thuế XNK
Tra cứu theo tên hàng
Thường dành cho những người mới bắt đầu. Tuy nhiên, tên hàng trong biểu thuế thường mang tính chuyên môn kỹ thuật cao. Bạn nên kết hợp tra cứu tên hàng với các mô tả về thành phần, cấu tạo để xác định mã HS đúng nhất.
Hướng dẫn cách tính thuế nhập khẩu theo biểu thuế 2026
Việc tính toán sai thuế có thể dẫn đến nợ thuế hoặc bị xử phạt hành chính. Dưới đây là cách tính thuế nhập khẩu 2026 chuẩn chỉnh:
Công thức tính thuế nhập khẩu
Mức thuế nhập khẩu cần phải nộp được tính theo công thức:
Thuế nhập khẩu = Trị giá tính thuế X Thuế suất nhập khẩu
Trong đó:
- Trị giá tính thuế: Thường là giá CIF (giá hàng + phí bảo hiểm + cước vận tải)
- Thuế suất NK: Tra cứu từ Biểu thuế nhập khẩu 2026 (ưu đãi hoặc MFN)
Ngoài ra, doanh nghiệp còn phải nộp thuế GTGT (VAT):
Thuế VAT = (Trị giá tính thuế + Thuế NK + Thuế TTĐB + Thuế BVMT) X Thuế suất VAT
Ví dụ minh họa thực tế
Doanh nghiệp nhập khẩu lô hàng linh kiện máy tính từ Đức (hưởng EVFTA) với trị giá CIF là 200.000.000 VNĐ.
- Tra cứu mã HS code thuộc Biểu thuế EVFTA 2026, thuế suất là 0%
- Thuế NK = 100.000.000 X 0% = 0 VNĐ
- Thuế VAT (8% theo Chính sách giảm thuế năm 2026) = (200.000.000 + 0) X 8\% = 16.000.000 VNĐ
- Tổng thuế phải nộp: 8.000.000 VNĐ
Các Chính sách thuế XNK 2026 mà doanh nghiệp cần lưu ý
Việc áp dụng thay đổi Biểu thuế năm 2026 đòi hỏi sự cẩn trọng cao độ:
- Nguyên tắc áp dụng thuế: Ưu tiên áp dụng mức thuế suất ưu đãi đặc biệt (FTA) nếu có chứng từ xuất xứ hợp lệ (C/O). Nếu không có C/O, mặc định áp dụng thuế MFN
- Rủi ro sai mã HS: Đây là lỗi phổ biến nhất. Việc khai sai mã HS có thể dẫn đến áp sai thuế suất, khiến doanh nghiệp bị truy thu thuế và phạt tiền từ 10 - 20% số thuế thiếu
- Kiểm tra sau thông quan: Cơ quan Hải Quan có quyền kiểm tra hồ sơ trong vòng 5 năm. Do vậy, việc lưu trữ chứng từ và đối chiếu Biểu thuế áp dụng từ năm 2026 một cách hệ thống là vô cùng cần thiết
Kết luận
Biểu thuế xuất nhập khẩu 2026 không chỉ là một danh sách các con số mà còn là bản đồ chiến lược giúp doanh nghiệp định hướng thị trường. Việc hiểu rõ các hiệp định FTA và cập nhật sớm các nghị định sửa đổi sẽ giúp bạn chủ động về tài chính và giảm thiểu rủi ro pháp lý. Hy vọng bài viết này đã cung cấp đầy đủ thông tin để bạn tự tin thực hiện các hoạt động xuất nhập khẩu trong năm 2026.
>>> Tham khảo: Dịch vụ thủ tục Hải Quan trọn gói uy tín & chuyên nghiệp
Những câu hỏi thường gặp
1. Biểu thuế XNK 2026 áp dụng từ ngày nào?
Trả lời: Biểu thuế năm 2026 chính thức có hiệu lực từ ngày 01/01/2026 đến hết ngày 31/12/2026, trừ các trường hợp có Nghị định sửa đổi bổ sung giữa kỳ.
2. Biểu thuế 2026 có thay đổi gì so với 2025?
Trả lời: Điểm khác biệt lớn nhất là lộ trình cắt giảm thuế sâu hơn của EVFTA, CPTPP và sự điều chỉnh tăng thuế tiêu thụ đặc biệt cho nhóm hàng rượu, bia. Một số mã HS cũng được hợp nhất để đơn giản hóa thủ tục.
3. Biểu thuế MFN và ưu đãi khác nhau thế nào?
Trả lời: Thuế ưu đãi (MFN) dành cho các nước WTO. Thuế ưu đãi đặc biệt (FTA như ATIGA, ACFTA) thường thấp hơn rất nhiều so với MFN nhưng yêu cầu phải có Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) phù hợp.
4. Làm sao biết hàng hóa được hưởng thuế ưu đãi?
Trả lời: Bạn cần kiểm tra 3 điều kiện: (1) Mặt hàng nằm trong biểu thuế FTA, (2) Hàng hóa có xuất xứ từ quốc gia thành viên Hiệp định, (3) Có chứng từ chứng nhận xuất xứ (C/O) hợp lệ.
5. Có bắt buộc dùng biểu thuế mới nhất không?
Trả lời: Bắt buộc. Việc sử dụng Biểu thuế cũ có thể dẫn đến việc khai báo sai mức thuế hiện hành, gây chậm trễ thông quan hoặc bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.
